Votre abonnement Fullphysio est une dépense de documentation et de formation professionnelle. Selon votre statut et votre régime d'imposition, il peut venir réduire votre bénéfice ou votre revenu imposable. Voici comment cela fonctionne en France.
💡 Information : cet article est donné à titre indicatif et ne remplace pas l'avis d'un expert-comptable. Les règles fiscales évoluent chaque année.
Les conditions à respecter
Quel que soit votre statut, une dépense n'est déductible que si elle remplit trois conditions :
Un lien direct avec votre activité : la plateforme sert à votre pratique clinique et à votre formation continue, ce qui est le cas pour un kinésithérapeute en exercice.
Un justificatif : une facture à votre nom professionnel, avec la date, le montant et la période couverte. Conservez-la au moins 6 ans.
Un paiement effectif dans l'année : l'abonnement se déduit sur l'année où vous l'avez réglé, mensualité par mensualité ou en une fois pour un paiement annuel.
⚠️ Attention : les informations qui figurent sur la facture (nom, adresse, numéro de TVA) sont celles saisies au moment du paiement et ne peuvent pas être modifiées ensuite. Avant de vous abonner, lisez l'article Dois-je cocher « J'achète en tant qu'entreprise » lors du paiement ? pour savoir quoi renseigner selon votre statut.
✅ Conseil : réglez votre abonnement depuis votre compte bancaire professionnel. Vous retrouverez la dépense directement dans vos relevés au moment de votre comptabilité.
Vous êtes kinésithérapeute libéral
Vos revenus sont imposés en BNC (bénéfices non commerciaux). Deux régimes existent et ils ne traitent pas la dépense de la même façon.
En micro-BNC
Vous ne déduisez aucune dépense poste par poste. L'administration applique un abattement forfaitaire de 34 % sur vos recettes, censé couvrir l'ensemble de vos frais, abonnement compris. Vous n'avez donc rien à faire de particulier : conservez simplement vos factures en cas de contrôle.
Si vos frais réels (loyer, matériel, cotisations, véhicule, formations, abonnements) dépassent 34 % de vos recettes, le passage à la déclaration contrôlée peut être plus avantageux. Parlez-en à votre comptable.
En déclaration contrôlée (formulaire 2035)
Vous déduisez vos dépenses réelles. Votre abonnement s'inscrit parmi vos frais de documentation et de formation professionnelle. Votre comptable vous indiquera la ligne exacte de la 2035 selon la présentation retenue.
Le montant à déduire est le montant TTC figurant sur la facture. Les kinésithérapeutes étant exonérés de TVA, vous ne récupérez pas la TVA, elle fait donc partie de la charge déductible.
Vous êtes kinésithérapeute salarié
Par défaut, vos salaires bénéficient d'un abattement forfaitaire de 10 % pour frais professionnels. Vous pouvez y renoncer et opter pour la déduction des frais réels dans votre déclaration de revenus (formulaire 2042). L'abonnement entre alors dans vos frais de formation et de documentation, à condition qu'il ne soit pas remboursé par votre employeur.
L'option n'a d'intérêt que si le total de vos frais réels (trajets domicile-travail, repas, formations, documentation) dépasse les 10 % forfaitaires. Faites le calcul avant de choisir.
Vous êtes étudiant
Sans revenus professionnels déclarés, l'abonnement n'est pas déductible : les frais d'études ne constituent pas des frais professionnels au sens fiscal. Si vous exercez déjà en parallèle (remplacements, activité salariée), il peut être rattaché à cette activité selon les règles ci-dessus. Conservez vos factures dans le doute.
Récupérer vos factures
Le justificatif dont vous avez besoin est la facture générée à chaque paiement.
Abonnement souscrit sur le web : rendez-vous sur la page Compte, section Mon abonnement, puis Mes factures. Le détail est dans l'article Comment récupérer ses factures ?
Abonnement souscrit via l'App Store : vos factures sont émises par Apple. Suivez l'article Comment récupérer sa facture sur appareils Apple ?
Questions fréquentes
Je n'ai pas déduit mes abonnements des années précédentes, puis-je le faire maintenant ?
Je n'ai pas déduit mes abonnements des années précédentes, puis-je le faire maintenant ?
Une dépense se déduit sur l'année de son paiement. Pour une année déjà déclarée, une déclaration rectificative reste possible dans les délais de réclamation. Rapprochez-vous de votre comptable.
Pourquoi ma facture affiche-t-elle de la TVA ?
Pourquoi ma facture affiche-t-elle de la TVA ?
L'abonnement est un service soumis à la TVA. En tant que kinésithérapeute exonéré de TVA, vous ne la récupérez pas, mais vous déduisez le montant total TTC de la facture en déclaration contrôlée.
La facture doit-elle être au nom de mon cabinet ou à mon nom ?
La facture doit-elle être au nom de mon cabinet ou à mon nom ?
Si vous exercez en nom propre (EI, micro-entrepreneur), la facture est à votre nom : indiquez « Prénom Nom EI » et l'adresse du cabinet au moment du paiement. Si c'est votre société (SELARL, SCM, SAS) qui prend la dépense en charge, la facture doit être à son nom : cochez « J'achète en tant qu'entreprise » sur la page de paiement, à condition qu'elle dispose d'un numéro de TVA intracommunautaire. Tous les cas sont détaillés dans l'article Dois-je cocher « J'achète en tant qu'entreprise » lors du paiement ?
Le numéro SIRET doit-il figurer sur la facture ?
Le numéro SIRET doit-il figurer sur la facture ?
Non. Une facture à votre nom professionnel, avec la date, le montant et la période couverte, suffit comme justificatif. La page de paiement ne collecte pas le SIRET, uniquement le numéro de TVA des sociétés.
L'abonnement est-il pris en charge par le FIF-PL ou le DPC ?
L'abonnement est-il pris en charge par le FIF-PL ou le DPC ?
Non. L'abonnement à la plateforme n'est pas une action de formation prise en charge par ces organismes. Il reste en revanche déductible comme dépense professionnelle selon les règles décrites dans cet article.